Самозанятость в Российской Федерации предоставляет уникальные возможности для тех, кто стремится заниматься индивидуальным предпринимательством без значительных налоговых обязательств и избыточной бюрократии. В данной статье мы рассмотрим основные преимущества и недостатки этого режима, а также зафиксируем важные нюансы.
Кто может стать самозанятым?
Стать самозанятым может любой гражданин РФ, достигший 16-летнего возраста. При наличии согласия законных представителей, такая возможность открывается с 14 лет. Также этот режим доступен иностранным гражданам из стран ЕАЭС, обладающим временным видом на жительство или разрешением на постоянное проживание в России. Важно отметить, что наличие постоянной регистрации не влияет на возможность получения статуса самозанятого. Работники, состоящие в трудовых отношениях, также имеют право оформить самозанятость, но при этом они не могут оказывать услуги своему текущему или бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения. Индивидуальные предприниматели также могут перейти на самозанятость, если желают уменьшить налоговую нагрузку. Для этого им нужно отказаться от прежней налоговой системы в течение месяца после регистрации в качестве самозанятого, при этом закрывать ИП не обязательно — достаточно сменить режим налогообложения на налог на профессиональный доход.
Какие виды деятельности доступны для самозанятых?
Закон не предписывает исчерпывающий список разрешённых видов деятельности для самозанятых. Этот режим подходит для: ● репетиторов ● мастеров в области красоты и ухода за животными ● автомехаников ● программистов ● флористов ● копирайтеров, дизайнеров и многих других специалистов. Однако самозанятые не могут: ● заниматься перепродажей товаров других лиц ● реализовывать алкоголь, табак и другие маркируемые товары ● добывать полезные ископаемые ● заниматься адвокатской или нотариальной деятельностью.
Как стать самозанятым?
Наиболее простой способ получить статус самозанятого — воспользоваться порталом «Госуслуги». Если у вас уже есть подтверждённая учётная запись, все необходимые данные будут автоматом загружены, что избавит вас от необходимости вводить их вручную. О других вариантах регистрации можно подробнее прочитать в статье «Как стать самозанятым».
Налоги для самозанятых
Главной особенностью налогообложения для самозанятых является уплата налога только на профессиональный доход (НПД): ● 4% от доходов физических лиц ● 6% от доходов юридических лиц. Заполнение налоговых деклараций не требуется — налоги рассчитываются автоматически в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, НДС и страховых взносов, однако у них есть право добровольно заключить соглашение с ФНС о перечислении данных взносов. С 2024 года максимальный годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Плюсы и минусы самозанятости
Плю сы ● Низкие налоговые ставки — 4-6% ● Простота регистрации через приложение «Мой налог» ● Отсутствие необходимости в бухгалтерском учете и отчетности ● Возможность сочетания с работой по трудовому договору Минусы ● Ограничения по видам деятельности и максимальному доходу ● Невозможность заключать трудовые отношения с работниками (но можно привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам) ● Необходимость самостоятельно вносить дополнительные взносы для накоплений на пенсию ● Отсутствие компенсаций по больничным листам.
Часто задаваемые вопросы
Обязаны ли самозанятые выдавать чеки? Да, самозанятые должны формировать чеки через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. Чеки можно отправлять клиентам в электронной форме или распечатывать. Как самозанятые могут принимать платежи? Самозанятые могут принимать наличные, переводы на банковские карты или расчётные счета через эквайринг. Последний метод особенно удобен при большом количестве платежей, так как банк будет автоматически регистрировать операции в приложении «Мой налог». Обязаны ли самозанятые использовать онлайн-кассы? Нет, это не обязательно. Достаточно формировать чеки с помощью мобильного приложения или через личный кабинет налогоплательщика. Как отказаться от статуса самозанятого? Это можно сделать легко на портале «Госуслуги», выбрав услугу «Снятие с учёта самозанятого». Процесс обычно занимает всего несколько минут, но в некоторых случаях может затянуться до трёх рабочих дней.
