Как получить налоговый вычет за завершённый ремонт в новостройке?

Если вы стали владельцем квартиры без отделки и вложили значительные средства в её благоустройство, то у вас есть возможность вернуть часть потраченного, обратившись за налоговым вычетом через инспекцию ФНС или через своего работодателя.

Кто имеет право на вычет за отделку?

Все условия, описанные ниже, должны соблюдаться одновременно. Причём соответствие им должно быть подтверждено в договоре купли-продажи или ином документе, оформленном при приобретении жилья.

Условия для заявителей

• Граждане России, уплачивающие подоходный налог (13% с дохода или 15% при превышении порога в 5 миллионов рублей в год). Подходит любой легальный доход, облагаемый НДФЛ — будь то заработная плата или, к примеру, доход от аренды коммерческой недвижимости. Индивидуальные предприниматели также могут рассчитывать на вычет, если применяют общую систему налогообложения.

Важный момент: вычет предоставляется не со всех доходов, а только с тех, на которые начисляется НДФЛ по ставке 13% или 15%. Например, если вы официально трудоустроены, параллельно получаете пенсию и сдаёте жильё как самозанятый, вычет будет рассчитываться только на основе «белой» зарплаты. Самозанятость облагается по ставке 4%, а пенсия налогом не облагается вовсе.

• Наличие статуса налогового резидента РФ — то есть нужно находиться на территории страны не менее 183 дней в течение календарного года.

Требования к жилью

• Объект должен находиться в новостройке.
• Покупка должна быть оформлена через договор с застройщиком: купля-продажа, долевое участие или переуступка прав требования.
• Жильё должно быть без отделки или с минимальной черновой отделкой.

Обратите внимание: нельзя получить вычет, если квартира уже зарегистрирована в Росреестре (ЕГРН) и приобретена у частного лица, даже если она расположена в новостройке и продаётся без отделки. Например, если покупка осуществлена у первого владельца после завершения строительства, вычет за отделку уже не положен, поскольку сделка оформляется не с застройщиком.

Какая сумма возвращается?

Государство компенсирует до 13% от расходов, но не более чем с 2 миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата — 260 тысяч рублей. Получение вычета возможно до достижения лимита, сроки не ограничены. Однако стоит учитывать, что лимит распространяется как на покупку жилья, так и на отделку вместе. То есть, если вы приобрели квартиру за 1,6 млн рублей и потратили на отделку ещё 1 млн, вычет всё равно рассчитывается только с 2 млн. Зато, если сумма ваших затрат была ниже — например, покупка обошлась в 1,5 млн, а отделка в 300 тысяч — то при покупке следующей квартиры можно вернуть оставшиеся 200 тысяч рублей вычета.

Лимит в 2 млн установлен на одного человека. Если речь идёт о супругах, то общая сумма увеличивается до 4 млн рублей, а налоговый возврат может достигать 520 тысяч.

Какие расходы можно включить в вычет?

Вычет можно получить за базовые затраты на отделку, без которых невозможно начать жить в квартире. Если вы купили жильё в черновом виде и сами провели основные отделочные работы — вы имеете право на компенсацию. Но если, например, вы решили переклеить обои, потому что вам не понравился цвет — это уже не входит в перечень возмещаемых расходов.

Проще говоря, государство возмещает расходы, направленные на приведение жилья в пригодное для проживания состояние. Например, без штукатурки и стяжки заехать в квартиру нельзя, а вот отсутствие балконного остекления не считается препятствием.

Совет: в документах, передаваемых в налоговую, избегайте термина «ремонт». Используйте формулировку «отделка». А наименования работ лучше приводить в соответствии с классификатором ОКВЭД, раздел 43.3. Например, «внутренние штукатурные работы» предпочтительнее, чем «штукатурка стен».

Расходы, по которым можно получить вычет:

• Работы по внутренней отделке: устройство потолков, монтаж оконных и дверных конструкций, укладка плитки и т.п.
• Покупка стройматериалов, используемых исключительно для этого конкретного ремонта.

Если вы не уверены, какие именно расходы можно включить, лучше подайте все — налоговые инспекторы сами отсекут лишнее.

Важно помнить: все затраты должны быть подтверждены документально — это могут быть кассовые чеки, договоры с подрядчиками, акты выполненных работ. Если, например, поклейку обоев выполнял ваш знакомый за вознаграждение, но без оформления, такие расходы учесть не получится.

Как подать на налоговый вычет?

Процедура оформления вычета за отделку проходит одновременно с подачей заявления на возврат средств за покупку квартиры. Если ремонт затянулся, можно дождаться его окончания и подать заявление на всю сумму разом. Или же оформлять вычет поэтапно — до достижения лимита.

Алгоритм действий

1. Оформите договор с мастером или подрядной организацией. При работе с частным лицом укажите в документе его паспортные данные.
2. Закупите необходимые строительные материалы и обязательно сохраните все чеки (в бумажном или электронном виде).
3. Соберите необходимый пакет документов.
4. Подайте декларацию через портал «Госуслуги», сайт ФНС или через работодателя. Если выбираете последний вариант, уточните порядок действий в бухгалтерии.

Перечень необходимых документов

• Заявление о возврате налога
• Договор с отделочником (или бригадой)
• Акт выполненных работ
• Чеки на строительные материалы (желательно оформить таблицу с указанием наименований и стоимости)
• Договор купли-продажи и акт приёма-передачи квартиры
• Документ о регистрации права собственности — может быть как свидетельство, так и выписка из ЕГРН
• Копия паспорта
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ). Учтите, что декларация за текущий год подаётся в следующем, а через работодателя вычет возможен в том же году

Если у вас бумажные копии документов — отсканируйте их для отправки в электронном виде.

Видео:

Как вернуть от государства 260 тысяч на ремонт в новостройке. Имущественный налоговый вычет