Оплата ипотеки может стать более приятной, если знать о возможности вернуть часть средств через налоговый вычет. В этой статье мы объясним, что собой представляет этот вычет и как его можно оформить.
Что такое вычет за проценты по ипотеке?
- Общая сумма уплаченных процентов. К примеру, если вы переплатили по ипотеке 1 миллион рублей, то максимальная сумма, которую вы сможете вернуть, составит 13% от этой суммы, что равняется 130 тысяч рублей. Больше этой цифры получить не получится.
- Проценты, уплаченные за год. Если в вашем договоре указано, что за год вы выплатите 3 миллиона рублей по процентам, вернуть всю сумму вы сразу не сможете. Годовой вычет будет зависеть от того, сколько вы уплатили в течение года. Например, если за год вы выплатили 1 миллион рублей по процентам, тогда вы можете получить 130 тысяч. Если вы заплатили 500 тысяч, то сможете вернуть 75 тысяч. Оставшуюся часть вычета по той же ипотеке можно будет оформить в последующие годы.
- Ваш доход. Налоговый вычет называется так не зря. Если ваш месячный доход составляет 100 тысяч рублей, и вы платите налог в размере 13%, это значит, что ваш годовой налог составляет 156 тысяч — и именно эту сумму вы можете вернуть. Неизрасходованный остаток лимита может перейти на следующий год.
Супруги могут оформлять вычет по отдельности — каждый имеет право на свою часть. Таким образом, максимально возможная сумма возврата у них удваивается и достигает 780 тысяч рублей. Обращаться за возвратами одновременно не обязательно, один супруг может оставить часть своего права на возврат для другой ипотеки, если это будет более выгодно.
Когда можно оформить вычет за проценты по ипотеке?
Получать налоговые вычеты можно только после того, как зарегистрировано право собственности на жильё. Документы подаются в следующем году. Например, если вы приобрели квартиру в 2024 году, вернуть проценты сможете не ранее 2025 года.
Если вы приобрели жильё в строящемся здании, то выплаты по ипотеке начинаются до регистрации права собственности. В этом случае есть особенности: подать заявление можно только после оформления права, но все уплаченные проценты будут учитываться с момента начала погашения кредита.
После подачи всех необходимых документов деньги поступят в течение трех месяцев.
Время получения выплат
Вы можете получать выплаты каждый год до тех пор, пока не исчерпаете лимит. Альтернативно, есть возможность получить деньги раз в несколько лет, но не более чем за три прошедших года. Выберите наиболее удобный для вас вариант.
Кому полагается налоговый вычет за проценты по ипотеке?
На возврат имеют право только те, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Не могут оформить возврат следующие категории граждан:
- самозанятые (поскольку не уплачивают НДФЛ)
- лицо, использовавшее вычет на предыдущую ипотеку, даже если лимит не исчерпан
- лица, воспользовавшиеся военной ипотекой и не прибегающие к собственным средствам для её погашения
- покупатели недвижимости, приобретённой у близких родственников
- лица, купившие нежилое имущество
Как оформить вычет за проценты?
Государственные органы предлагают два способа для получения вычета:
1. В налоговой инспекции в обычном порядке или онлайн. Например, в 2025 году подаются документы за 2024, 2023 и 2022 годы. Вернуть средства за более ранние периоды не получится, так как налоговые вычеты за проценты по ипотеке и покупку жилья можно оформить только за последние три года.
2. Через работодателя. В этом случае схема выплат несколько иная: работодатель не осуществляет единовременный возврат, а временно прекращает удерживать налог с ежемесячной зарплаты. Это позволяет повысить ваш доход на 13% в течение времени. Для работодателя подаются документы за текущий, а не за прошедший год.
Если вы хотите вернуть всю сумму сразу, то обращайтесь в налоговую инспекцию. Если вам удобнее увеличивать свой доход каждый месяц, выберите подачу через работодателя.
Необходимые документы
- Копия паспорта
- Справка о доходах и уплаченных налогах — если вы меняли работодателей, нужно собрать справки от всех
- Копия договора купли-продажи недвижимости
- Выписка из ЕГРН — для подтверждения права собственности
- Копия кредитного договора и справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов за год — это для подтверждения выплаты ипотеки
- Декларация 3-НДФЛ за каждый год
Также необходимо заполнить заявление: образец можно найти в налоговой инспекции.
Наиболее удобный вариант — подавать заявление через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Автоматизированная система не требует справок и ипотечной документации — она самостоятельно запрашивает нужные данные в банке. Вам потребуется только электронная подпись и реквизиты для перевода средств.
